Meu caro amigo,
defina primeiro a periodicidade.
Use sempre uma chave primaria do para o relatório: CPF/CNPJ; contrato; fatura; etc.
Depois monte com a seguinte visão:
1- Brasil - UF - Municipio - Filial - Devedor

Componha o cabeçalho com os dados primários:
- CPF/CNPJ
- Nome do Cliente
- Numero do Contrato ou Titulo
- Data da Venda
- Condições da Venda (a vista/ parcelado)
- Data do Vencimento do Contrato ou Titulo
- Numero de dias em atraso: Formula simples entre a data da venda e a data atual
- Valor do Contrato ou Titulo
- Se venda parcelada, qual é a parcela em atraso e o valor
- Ações de cobrança realizadas - com data, nome e hora

Qual o objetivo desse relatório? trata-se de um relatório para operar na cobrança ou um relatório gerencial de fechamento?
Se for para atuar nos contatos você já possui a resposta do nosso amigo do Rio de Janeiro, ele abordou todos os itens para realizar a gestão operacional.
Agora, tratando de um consolidado, uma informação gerencial, de fechamento e acompanhamento do seu índice, acompanhe com um consolidado da seguinte forma:
volume da carteira x contas em aberto
- por região
- por valor
- por tipo de produto
- faixa de atraso
Dessa forma você facilmente avaliará onde está o seu maior problema de inadimplência e poderá segmentar diferentes estratégias de atuação para cobrar o inadimplente. Cada região, cada faixa de atraso precisa de uma forma de abordagem de contato diferenciada.

À disposição.